Jeśli pracujesz wyłącznie na umowie o pracę, właściwym formularzem jest PIT-37. Pracodawca jako płatnik przekazuje Ci informację PIT-11, a na jej podstawie rozliczasz przychody, koszty i pobrane zaliczki. Najprościej zrobić to w usłudze Twój e-PIT.
Szybka ściąga: tylko etat oznacza zwykle PIT-37, natomiast etat połączony z działalnością gospodarczą na skali podatkowej oznacza PIT-36. Przy ryczałcie lub podatku liniowym składasz odrębne formularze dotyczące działalności, a dochody z etatu najczęściej wykazujesz w PIT-37.
Jaki PIT przy umowie o pracę?
PIT-37 służy do rozliczania dochodów, od których zaliczki na podatek obliczał i pobierał płatnik, czyli najczęściej pracodawca. Dotyczy to także wielu przypadków umów zlecenia, umów o dzieło, emerytur i rent.
Jeżeli w danym roku uzyskiwałeś dochody wyłącznie z etatu i innych źródeł rozliczanych przez płatników, nie musisz wybierać PIT-36. Wystarczy PIT-37, nawet jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych albo rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, o ile spełniasz warunki takiego rozliczenia.
Usługa Twój e-PIT przygotowuje dla większości pracowników wstępnie uzupełniony formularz. Po zalogowaniu sprawdzasz dane, dodajesz przysługujące ulgi i wysyłasz zeznanie elektronicznie.
PIT-37 czy PIT-36 – który formularz wybrać?
Decydujące znaczenie ma nie samo posiadanie umowy o pracę, lecz sposób rozliczania pozostałych przychodów. Szczególnie ważna jest forma opodatkowania działalności gospodarczej.
| Twoja sytuacja | Właściwy formularz PIT |
|---|---|
| Tylko umowa o pracę lub etat połączony z umowami rozliczanymi przez płatnika | PIT-37 |
| Umowa o pracę i działalność gospodarcza opodatkowana według skali podatkowej | PIT-36 |
| Umowa o pracę i działalność gospodarcza opodatkowana ryczałtem | PIT-37 oraz PIT-28 |
| Umowa o pracę i działalność gospodarcza opodatkowana podatkiem liniowym | PIT-37 oraz PIT-36L |
PIT-36 składasz wtedy, gdy prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. W tym jednym zeznaniu wykazujesz zarówno dochody z działalności, jak i przychody z umowy o pracę oraz innych źródeł opodatkowanych według skali.
Przy działalności na ryczałcie dochody z firmy rozliczasz w PIT-28, a etat – w PIT-37. Podatek liniowy wymaga złożenia PIT-36L dla działalności, natomiast wynagrodzenie z umowy o pracę wykazujesz w PIT-37. Nie łączysz dochodów z działalności opodatkowanej liniowo ani ryczałtem z dochodami z etatu w jednym zeznaniu.
Jeżeli oprócz etatu uzyskujesz przychody wymagające samodzielnego rozliczenia, na przykład z działalności na skali, nie składaj automatycznie PIT-37. Błędny wybór formularza może wymagać późniejszej korekty.
Co jest potrzebne do rozliczenia etatu?
Najważniejszym dokumentem jest PIT-11. Pracodawca przekazuje w nim informacje o przychodzie, kosztach uzyskania przychodu, pobranych zaliczkach oraz składkach uwzględnianych w zeznaniu. Jako płatnik oblicza i pobiera zaliczki w trakcie roku, więc pracownik nie wylicza ich samodzielnie.
Przed wysłaniem zeznania przygotuj przede wszystkim:
- PIT-11 od pracodawcy – dokument potrzebny do uzupełnienia danych w PIT-37.
- Informacje od wszystkich pracodawców – jeśli w roku pracowałeś w kilku miejscach.
- Dokumenty potwierdzające ulgi – na przykład wydatki objęte ulgą na internet, darowizny lub ulgą rehabilitacyjną.
- Dane potrzebne do rozliczenia preferencji – na przykład dane małżonka lub dzieci, jeśli korzystasz ze wspólnego rozliczenia albo ulgi na dziecko.
Jeżeli kwoty na PIT-11 nie zgadzają się z dokumentami dotyczącymi wynagrodzenia, najpierw skontaktuj się z pracodawcą. Nie należy bez sprawdzenia przepisywać błędnych danych do zeznania.
Co sprawdzić przed wysyłką PIT-37?
Przed zaakceptowaniem deklaracji w usłudze Twój e-PIT przejdź przez krótką listę kontrolną:
- Sprawdź, czy otrzymałeś PIT-11 od każdego pracodawcy.
- Porównaj przychody, koszty i zaliczki z dokumentami otrzymanymi od płatników.
- Zweryfikuj, czy przysługują Ci ulgi lub preferencyjne rozliczenie z małżonkiem.
- Sprawdź numer rachunku bankowego właściwy do zwrotu nadpłaty.
- Zaakceptuj i wyślij zeznanie, a następnie zachowaj urzędowe potwierdzenie odbioru.
Najpopularniejsze zeznania, w tym PIT-37 i PIT-36, składa się co do zasady do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jeżeli masz wyłącznie umowę o pracę, wybór jest prosty: zacznij od PIT-37 i sprawdź przygotowaną deklarację w usłudze Twój e-PIT.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. W przypadku działalności gospodarczej, dochodów zagranicznych lub nietypowych źródeł przychodu skonsultuj rozliczenie z doradcą podatkowym.
